在西安，企业和个人可以通过以下合理避税措施，在遵守税法的前提下有效降低税负：
1. 选择合适的税收政策区域
- 高新区、开发区政策优惠：西安高新区、经开区等地区对企业尤其是科技型和高新技术企业提供一定的税收优惠政策，例如减免企业所得税或增值税返还等。
- 特殊经济区政策：一些新兴产业园区和科技园会有税收优惠政策，可以选择将公司注册或业务主体放在这些区域。
2. 利用企业所得税优惠政策
- 小微企业优惠：对于符合条件的小微企业，企业所得税可以按优惠税率缴纳（通常是20%甚至更低）。
- 高新技术企业认定：高新技术企业可以享受企业所得税减按15%的优惠税率。
- 研发费用加计扣除：研发费用可以在税前加计扣除，符合条件的企业研发费用加计扣除比例为100%或更高。
3. 灵活选择计税方式
- 核定征收与查账征收：部分行业可以选择核定征收，通过核定收入比例来缴税，这样在成本核算不充分的情况下可能更节省税负。
4. 优化用工方式
- 灵活用工模式：通过外包用工、兼职用工等方式减少社保和个税支出。
- 发放福利性收入：合理发放交通补贴、通讯补贴等税前扣除福利，降低员工工资的个税压力。
5. 合理分摊收入
- 将公司收入进行分解到多个主体，如关联公司或自然人股东，通过不同税率区间和优惠政策降低综合税负。
6. 利用增值税政策
- 小规模纳税人优惠：符合条件的小规模纳税人增值税税率为3%，且每月销售额不超过15万元（季度45万元）可免征增值税。
- 农产品进项税额抵扣：如果涉及农产品加工行业，可利用农产品进项税抵扣政策。
7. 通过公益性捐赠抵税
- 企业或个人可以通过公益性捐赠，享受一定比例的税前扣除优惠。
8. 个税专项扣除
- 个税专项附加扣除政策如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等，可以有效降低个人所得税。
9. 分红避税
- 通过分红而不是工资的形式支付股东或核心人员的报酬，可降低综合税率。
10. 利用税收筹划工具
- 通过专业财税顾问设计合理的税收筹划方案，优化企业整体运营结构和收入分配方式。
注意事项
合理避税需要严格遵守国家税收法律法规，避免触碰法律红线。同时，可以寻求专业的代理记账和税收筹划公司协助，确保所有操作合规合法。
